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【多練會計】9大現金流法則,會計人須牢記!

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1. 利潤不是現金,只是會計賬務處理

 會計賬務比你想象中要復雜得多。利潤不能用來支付賬單,事實上利潤會讓你放松警惕。假如你付了自己的賬單而你的客戶卻沒有,那么公司經營很快就會陷入困境。你可能創造了利潤但實際上沒有獲得任何錢。

2. 現金流無法憑直覺判斷

 不要試圖用頭腦計算,有銷售并不必然意味你有錢,而費用發生了也不必然意味著你已經對此付出代價。存貨在轉為銷售成本前,你通常要先購買、付款再儲存它。

3. 增長耗費現金

 這聽起來有些荒謬,公司發展最好的時期可能會遭遇最壞的局面。曾經在我們銷售業績翻倍時也正是經營最艱難的一個時期,公司幾乎倒閉。我們提前兩個月開工,但推遲六個月才得到銷售資金。將發展納入進來,它就好比特洛伊木馬(Trojan 

horse),解決辦法里正潛伏著問題。是的,你當然想公司增長,我們都想壯大自己的業務,但必須當心,因為增長要耗費現金。這屬于營運資本(working 

capital)問題,你發展得越快,就需要具備更強的融資能力。

4. B2B(Business-to-business)銷售耗費現金

 有個簡單的觀點是銷售意味著金錢,但當你做直接銷售給另一個終端企業的生意時,事情很少會那么簡單。你把貨品或服務隨發貨單一起送出去,對方遲些時候付款,通常是幾個月后。那些企業都是好顧客,你也不能經常催討賬款,否則他們可能再也不會光顧你,所以必須等待。當你把東西賣給分銷商,他再轉賣給零售商,幸運的話你通常能在4~5個月后拿到錢。

5. 存貨耗費現金

 在銷售前,你必須先購買你的產品或生產好它。很可能你剛開始銷售產品,你的供貨商已經在要求你付款。這是個簡單的經驗規則,每多1塊錢存貨你就會少1塊錢現金。

6. 營運資本是你最好的生存能力

 技術上說,營運資本是一個會計詞匯,代表你的流動資產減去流動負債后剩余的部分。實際操作上說,它是你可以用來支付運營成本和開支、等待客戶還款前購買存貨的銀行存款。

7. “應收賬款”可以用四個字母表示

 客戶欠你的錢稱為“應收賬款”。這里有個快捷的現金規劃方法,即“應收賬款每多1塊錢你就少了1塊錢現金”。

8. 銀行不喜歡驚喜

 提前做好計劃,你無法靠現場發揮去應對銀行。假如你認為公司會有很好的發展前景,那么當新產品受阻或是客戶無法按時支付貨款時,你越快帶著財務報表和現實可行的計劃書去銀行,就對你越好。

9. 關注三個重要的指標

 “回款期限”(Collection days)衡量你用了多長時間收回賬款?!按尕浿苻D率”(Inventory 

turnover)衡量你的存貨占用營運資本和現金流的時間?!案犊钯~期”(Payment 

days)衡量你從收到貨物到向供貨商付款的時間。永遠監控這三個非常重要的現金流信號,提前一年制定計劃,并與后來的實際情況進行比較。

關鍵詞: 你說
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